ادعای ضرر سرمایه در اظهارنامه مالیاتی شما

ضرر سرمایه زمانی اتفاق می افتد که شما یک دارایی سرمایه گذاری - مانند سهام ، اوراق قرضه یا صندوق متقابل را بفروشید و پول خود را از دست می دهید. قیمت فروش کمتر از چیزی است که برای به دست آوردن آن پرداخت کرده اید. ضررهای سرمایه در فروش املاک سرمایه گذاری قابل کسر مالیاتی است. ضررهای ناشی از فروش املاک شخصی نیست.

چندین قانون وجود دارد که هنگام ادعای ضرر سرمایه بر مالیات شما اعمال می شود. بیاموزید که آنها چه هستند و آیا آنها در مورد وضعیت شما اعمال می شوند.

غذای اصلی

• ضررها و سودها به صورت کوتاه مدت (دارایی که برای یک سال یا کمتر نگهداری می شود) یا بلند مدت (دارایی که بیش از یک سال در آن نگهداری می شود) طبقه بندی می شوند.
• برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود ، دستاوردهای بلند مدت را با ضررهای بلند مدت و سودهای کوتاه مدت با ضرر کوتاه مدت جبران کنید.
• اگر برای سال ضرر کلی سرمایه دارید ، می توانید 3000 دلار از ارزش آن را از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنید.
• اگر ضرر کلی سرمایه شما بیش از 3000 دلار باشد ، می توانید باقیمانده را به سالهای مالیاتی آینده منتقل کنید.

چگونه می توانم از ضررهای سرمایه برای جبران سود سرمایه استفاده کنم؟

اگر هم سود سرمایه و هم ضرر سرمایه دارید ، می توانید از ضررها برای جبران سود استفاده کنید. شما می توانید ارزش ضررهای خود را از ارزش سود خود کم کنید. این به طور مؤثر به کسر تبدیل می شود که می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد.

فرض کنید سال گذشته دو سرمایه گذاری فروخته اید. شما یک سهام را با قیمت 850 دلار خریداری کرده اید که بعداً با قیمت 1000 دلار فروخته اید. این بدان معنی است که شما 150 دلار سود کسب کرده اید. شما همچنین در یک شرکت دیگر با قیمت 800 دلار سهام خریداری کرده اید که بعداً با قیمت 750 دلار فروخته اید. این بدان معناست که شما 50 دلار در سرمایه گذاری دوم از دست داده اید.

ضرر در معامله دوم را می توان در اولین معامله از سود شما کم کرد و آن را جبران کرد. درآمد مشمول مالیات شما از دو معاملات به این نتیجه می رسد:

150 دلار - 50 دلار = 100 دلار

ضرر 50 دلاری در فروش سرمایه گذاری دوم ، سود فروش اولین سرمایه گذاری را کاهش داده یا جبران کرده است.

دوره برگزاری ضرر و زیان و دستاوردهای سرمایه چیست؟

رسیدگی به ضرر و زیان و سودهای سرمایه می تواند کمی پیچیده باشد. دلیل این امر این است که درآمد حاصل از سود سرمایه را می توان با نرخ های مختلف مالیات داد. نرخ مالیات بستگی به این دارد که چه مدت دارایی را نگه داشته اید.

دارایی هایی که برای یک سال یا کمتر در اختیار دارید ، دارایی های کوتاه مدت در نظر گرفته می شوند. سود حاصل از سرمایه گذاری های کوتاه مدت با همان نرخ درآمد عادی شما مالیات می شود.

اگر بخواهید بیش از یک سال مالک سهام باشید، مالکیت بلندمدتی خواهید داشت. سود حاصل از سرمایه گذاری های بلندمدت با نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه ویژه 0٪، 15٪ یا 20٪ مشمول مالیات می شود. نرخ 20 درصد فقط بر افرادی که بیشترین درآمد را دارند تأثیر می گذارد.

توجه داشته باشید

بر عواید حاصل از فروش اموال کلکسیونی تا سقف 28% و بر عواید حاصل از فروش اموال غیرمنقول بخش 1250 می توان مالیات تا نرخ 25% مشمول مالیات شد.

هنگام استفاده از زیان سرمایه برای جبران سود سرمایه، باید زیان و سود خود را بر اساس دوره نگهداری آنها گروه بندی کنید. از زیان سرمایه کوتاه مدت فقط می توان برای جبران سود سرمایه کوتاه مدت استفاده کرد. از زیان سرمایه بلندمدت فقط می توان برای جبران سود بلندمدت سرمایه استفاده کرد.

حال فرض کنید که شما چهار تراکنش داشته اید که در سال جاری به پایان می رسد. دو مورد دارای دوره نگهداری کوتاه مدت و دو مورد دیگر دارای دوره نگهداری طولانی مدت هستند. وضعیت به این صورت خراب می شود:

چه کاری می توانم با از دست دادن سرمایه کلی انجام دهم؟

گاهی اوقات، سود یا زیان کوتاه مدت شما به اضافه سود یا زیان بلند مدت شما منجر به ضرر می شود. هنگامی که این اتفاق می افتد، شما یک ضرر کلی دارید که می تواند از درآمد دیگر شما کسر شود. با این حال، محدودیت هایی در مورد میزان خسارتی که می توانید مطالبه کنید، و زمانی که می توانید این کار را انجام دهید، وجود دارد.

شما می توانید از زیان سرمایه کلی خود برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود به میزان 3000 دلار یا مقدار نشان داده شده در خط 16 جدول D استفاده کنید، هر کدام کمتر باشد. اگر زیان شما بیش از این مقدار باشد، می توانید زیان باقیمانده را به سال مالیاتی بعدی یا چندین سال منتقل کنید. به عنوان مثال، اگر 15000 دلار ضرر دارید، می توانید درآمد مشمول مالیات خود را تا 5 سال آینده 3000 دلار در سال کاهش دهید.

این محدودیت 3000 دلاری برای مالیات دهندگانی اعمال می شود که از وضعیت ثبت نام مجرد، سرپرست خانواده، پرونده متاهل به طور مشترک یا شرایط ثبت نام بیوه/بیوه واجد شرایط استفاده می کنند. افراد متاهل که اظهارنامه جداگانه ارائه می کنند، به ازای ضرر خالص سرمایه به 1500 دلار برای هر نفر محدود می شود.

توجه داشته باشید

زیان زمانی که به سال های آینده منتقل می شود بلندمدت یا کوتاه مدت باقی می ماند. این بدان معناست که یک ضرر کوتاه مدت فقط می تواند سایر زیان های کوتاه مدت را جبران کند. همین قانون برای زیان های بلندمدت نیز صدق می کند، اما زیان های بلندمدت باقی مانده را می توان برای سودهای کوتاه مدت اعمال کرد.

چگونه می توانم بایگانی و مطالبه ضرر و زیان کنم؟

مطالبه زیان سرمایه مستلزم پر کردن فرم 8949 IRS، "فروش و سایر واگذاری دارایی های سرمایه"، همراه با اظهارنامه مالیاتی است. همچنین باید جدول D، "سود و زیان سرمایه" را با فرم 1040 خود ثبت کنید.

توجه داشته باشید

فرم 8949 برای کمک به IRS در مقایسه اطلاعات ارائه شده توسط شرکت های کارگزاری و سرمایه گذاری با آنچه در اظهارنامه مالیاتی خود درج می کنید، در نظر گرفته شده است.

قانون فروش شستشو چیست؟

اگر سهام یا اوراق بهادار «تقریباً یکسان» را ظرف 30 روز قبل یا پس از فروش سهام با ضرر بخرید، طبق آنچه به عنوان «قاعده فروش شستشو» شناخته می شود، به حالت تعلیق در می آید. این قانون شما را از مطالبه کل مبلغ ضرر باز می دارد.

فرض کنید قرار بود سهام خود را در شرکت XYZ در 31 مارس با زیان بفروشید. اگر سهام شرکت XYZ را 30 روز قبل از این تاریخ بخرید یا همان سهام را تا 30 روز پس از این تاریخ بخرید، وضعیت فروش شست وشو خواهید داشت. تاریخ.

در این مثال، دوره فروش شستشوی شما از 1 مارس (30 روز قبل) تا 30 آوریل (30 روز بعد) است. اگر بخواهید سهام XYZ را در هیچ مقطعی از این بازه زمانی بخرید، نمی توانید کل ضرر حاصل از فروش 31 مارس را مطالبه کنید. شما باید مبلغ ضرر را بگیرید و به جای آن در سهام جدیدی که خریداری کرده اید، آن را به مبنای هزینه خود اضافه کنید.

با این حال، گاهی اوقات امکان سرمایه گذاری مجدد در دارایی های مختلف در یک بخش وجود دارد، به خصوص زمانی که دارای نمادهای متفاوتی باشند. قانون فروش شستشو در مورد دارایی های تقریباً یکسان اعمال می شود.

اگر به خرید و فروش سهام مشابه در مدت زمان کوتاهی فکر می کنید یا مطمئن نیستید که آیا اقدامات سرمایه گذاری شما توسط قانون فروش شستشو تنظیم می شود، قبل از تصمیم گیری با یک مشاور مالی صحبت کنید.