حساب های دریافتنی چیست؟

حساب های دریافتنی به پولی که مشتریان یک شرکت به کالاها یا خدماتی که دریافت کرده اند بدهکار است اما هنوز پرداخت نشده است. به عنوان مثال ، هنگامی که مشتریان محصولات را با اعتبار خریداری می کنند ، مبلغ بدهکار به حساب های دریافتنی اضافه می شود. این تعهدی است که از طریق معامله تجاری ایجاد می شود.

هرچه حساب های دریافتنی سریعتر پرداخت شوند ، بهتر می شوند ، زیرا می توانید از مطالبات خود برای پرداخت بدهی مانند حساب های قابل پرداخت استفاده کنید.

حساب دریافتنی یک دارایی است که در نتیجه معامله فروش بدون پرداخت در ترازنامه ثبت شده است. وی گفت: "به طور خاص ، این یک دارایی پولی است که پس از پرداخت آن ، ارزش آن را تحقق می بخشد و به پول نقد تبدیل می شود.

یک حساب دریافتنی به عنوان بدهی در بخش دارایی یک ترازنامه ثبت می شود. این به طور معمول یک دارایی کوتاه مدت است-کوتاه مدت زیرا به طور معمول طی یک سال تحقق می یابد. "

تجارت قابل دریافت چیست؟

تجارت قابل دریافت رایج ترین نام برای یک حساب دریافتنی است و از طریق معاملات روزانه و معاملات عادی فروش ایجاد می شود.

چگونه یک حساب دریافتنی ایجاد می شود

تا زمانی که این دارایی پولی بدون پرداخت هزینه باقی بماند ، آن را یک حساب دریافتنی در نظر گرفته می شود.

مشاور ارشد تجارت ، خدمات مشاوره BDC

حساب های دریافتنی حساب در ترازنامه

بیایید بگوییم که شرکت شما دارای ترازنامه اولیه است ، همانطور که در زیر ارائه شده است ، جایی که حساب های دریافتنی در کل 100000 دلار در 31 مارس خیابان. برای سادگی ، ما فقط اجزای دارایی ترازنامه را نشان خواهیم داد.

در ماه آوریل ، شما با اعتبار 200000 دلار فروش را ثبت می کنید. برای سادگی ، این تنها معامله ماه است. سپس افزایش حساب های دریافتنی ، از 100000 دلار به 300000 دلار را ثبت می کنید. در نمودار زیر ، ترازنامه پس از فروش نشان دهنده تأثیر فروش در حساب های دریافتنی است.

در ماه مه ، شرکت شما حساب های دریافتنی 100000 دلار را جمع می کند. باز هم ، برای سادگی ، این تنها معامله ماه است. سپس کاهش حساب های دریافتنی ، از 300000 دلار به 200،000 دلار را ثبت می کنید. ترازنامه پس از جمع آوری تأثیر این مجموعه در حساب های دریافتنی را نشان می دهد.

حسابهای دریافتنی در مقابل پرداخت قابل پرداخت

حساب های دریافتنی به پولی که مشتریان یک شرکت به کالاها یا خدماتی که دریافت کرده اند بدهکار است اما هنوز پرداخت نشده است. از طرف دیگر ، حساب های قابل پرداخت ، به پولی که یک شرکت به تأمین کنندگان خود برای کالاها و خدماتی که ارائه شده است بدهکار است و تأمین کننده برای آنها فاکتور ارسال کرده است. بنابراین ، به عنوان بخشی از همان معامله تجاری ، یک طرف (فروشنده) حساب قابل دریافت برای کالاها و/یا خدمات فروخته شده را در حالی که دیگری (خریدار) حساب قابل پرداخت برای کالا و/یا خدمات خریداری شده را ثبت می کند.

تنظیم شرایط پرداخت برای حساب های دریافتنی

شرایط پرداخت (همچنین به عنوان "شرایط پرداخت" یا به سادگی "شرایط" گفته می شود) مهلت ها و هزینه های بهره ای است که به مشتریان خود می دهید تا آنچه را که آنها فروخته اید بازپرداخت کنند. این بخش مهمی از معادله دریافتنی حساب است.

بسته به نیاز شرکت شما به پول نقد و اعتماد به مشتری خود ، شرایط می تواند متفاوت باشد.

• اگر به نقدینگی نیاز دارید ، ممکن است تخفیف بیشتری برای پرداخت سریعتر به مشتریان ارائه دهید تا بتوانید به وجوه مورد نیاز خود برای پرداخت صورتحساب خود دسترسی پیدا کنید.
• اگر محصول یا خدمات شما حاشیه کم است ، ممکن است با یک جدول زمانی پرداخت طولانی تر ، آن پول نقد سریعتر را فدا کنید. به این ترتیب ، شما در تخفیف هایی که به مشتریان می دهید به عنوان جبران خسارت به شما زودتر پولی از دست نمی دهید.

فونتین می گوید: "همیشه بین نقدینگی و سودآوری انتخابی وجود دارد.""در حالت ایده آل ، شما می خواهید به تعادل بین این دو برسید."

مذاکره در مورد شرایط پرداخت مطلوب با مشتری

با یک تصادف عبور می کنید؟ممکن است بخواهید به منظور بدست آوردن برخی از وجوه ، به طور موقت به طور موقت ، مانند تخفیف ، به برخی از مشتریان بپردازید.

Fontaine می گوید: "ابتدا باید مشتری هایی باشند که با آنها رابطه محکمی داشته باشید."وی می افزاید: مشتری باید بداند که شما شرایط استاندارد پرداخت را ارائه نمی دهید."این درک وجود دارد که این برای یک دوره زمانی معین است."

ارزیابی ریسک دریافتنی حساب

ارزیابی ریسک در معادله دریافتنی حساب مهم است. دانستن مشتری شما برای آن مهم است. اگر مشتری یک شرکت تثبیت شده باشد ، ریسک کمتری در افزایش اعتبار زیادی در فروش با حجم بالا وجود دارد. اما اگر آنها شرکتی باشند که آینده او کمتر از امنیت باشد ، اعتبار زیادی برای تعداد فروش زیاد با افزایش خطرات روبرو خواهد شد.

"شرایطی که شما مایل به ارائه آن به مشتری هستید به اعتماد به نفس شما بستگی دارد که شما این معامله را تحقق می بخشید و پول نقد دریافت می کنید. با نگاهی به ارزش اعتبار مشتری ، یکی از راه های انجام این کار است.

چه کسی در مورد شرایط پرداخت مذاکره می کند؟

فونتین می گوید بسیاری از مشاغل اشتباه می کنند که کارمندان فروش شرایط پرداخت را تعیین کنند.

"شما باید نه تنها از منظر بالقوه تجارت بلکه از دیدگاه اعتبار به آن مشتری نگاه کنید."او می گوید وقتی یک سرب جدید پیدا می شود ، شخصی از طرف مالی یا حسابداری شرکت باید درگیر شود. اگر یک تجارت بزرگتر هستید ، بخش اعتبار باید در مورد ارزش و تاریخ اعتبار مشتری بالقوه تحقیق کند.

فونتین می گوید: "اگر این کار را نکنید ، در پایان روند تعجب خواهید داشت.""اگر نتوانید آنها را در جاده جمع کنید ، فروش عظیم چیست؟"

چگونه حساب های دریافتنی را جمع آوری می کنید؟

Fontaine وقتی می پرسید چگونه حساب های دریافتنی را جمع آوری کنید ، یک پاسخ ساده ارائه می دهد: "در حالت ایده آل ، با انجام هیچ کاری!"

"اگر شرایط رعایت شود ، باید در آن شرایطی که داده اید ، چه 30 روز ، 60 روز یا هر چیز دیگری ، پرداخت کنید. متأسفانه ، واقعیت اغلب بسیار متفاوت است. "

اگر یک حساب دریافتنی به تأخیر بیفتد ، یک شرکت به طور معمول یک صورت حساب را از طریق ایمیل ارسال می کند ، که اغلب با تماس تلفنی آن را دنبال می کند. هرچه بیشتر این اصل را به صورت دوره ای اعمال کنید ، کمتر با مسائل مجموعه ای که از کنترل خارج می شوند ، کمتر پیدا خواهید کرد.

نحوه جمع آوری شما به اندازه مشتری شما بستگی دارد. وی گفت: "از آنجا که مشتری مشتری و تعداد معاملات بزرگتر می شود ، حساب های دریافتنی حساب شما نیز بزرگتر می شوند. در یک مقطع ، اگر وزن این کار بسیار مهم شود ، ممکن است مجموعه "کار" به یک مجموعه "عملکرد" در سازمان شما تبدیل شود. "

بخش اعظم نرم افزار حسابداری امروزی دارای یک عملکرد تعبیه شده در آن خواهد بود که فاکتورهای فروشنده را ردیابی می کند و امکان شناسایی تاریخ های به تأخیر را فراهم می کند. همچنین این خریدار را به تاریخ موعد مقرر در پرداخت توافق شده یادآوری می کند و این امکان را دارد که آن فاکتورهایی را که نیاز به پرداخت آن دارند انتخاب کنید.

در بدترین حالت ، برخی از شرکت ها بدهی های پرداخت نشده خود را با تخفیف به آژانس های جمع آوری می فروشند که سپس مبلغ بدهی را جمع می کنند.

تأمین بدهی های مشکوک

Fontaine توصیه می کند که حساب های دریافتنی خود را بررسی کنید و کیفیت هر یک را ارزیابی کنید."آیا شرایط رعایت می شود، 15 روز می دهد یا می گیرد؟"

"شما می خواهید فعال و محتاط باشید تا اینکه واکنشی نشان دهید و در صورت درآمد خود شگفتی هایی داشته باشید."

Fontaine پیشنهاد می کند کیفیت حساب های دریافتنی خود را به طور ایده آل به صورت ماهانه بررسی کنید."شما نمی خواهید خود را در موقعیتی بیابید که ناگهان متوجه شوید از تمام حساب های دریافتنی شما، 50٪ اکنون بیش از 90 روز سررسید است."

Fontaine به شما پیشنهاد می کند که بدانید معمولاً چه تعداد بدهی وصول نشده یا معوق دارید تا بتوانید برای پرداخت های از دست رفته تدارک ببینید. شما می توانید این بدهی های بالقوه را در ترازنامه جمع آوری کنید، که به آنها «ذخایر بدهی های مشکوک الوصول» (یا حساب های مشکوک الوصول) گفته می شود.

او می گوید: «شما یک بدهی ایجاد می کنید - یک بدهی بد بالقوه."شما اساساً یک هزینه احتمالی آینده را از قبل ثبت می کنید."او می افزاید که اگر در نهایت مبلغی بیش از مقدار برنامه ریزی شده خود جمع آوری کنید، در نهایت به سود خواهید رسید و این ذخیره را به عنوان درآمد معکوس خواهید کرد.

انواع دیگر حساب های دریافتنی چیست؟

سایر مطالبات، پرداخت های مورد انتظاری هستند که تحت تجارت یا معاملات فروش عادی مانند بازپرداخت مالیات یا پیش پرداخت به کارکنان قرار نمی گیرند. اسناد دریافتنی نیز نوع دیگری از حساب های دریافتنی غیرتجاری است. برعکس است و بر طرف قرض دهنده می افتد، به عنوان سفته که تعهد به پرداخت مبلغ معین در تاریخ معین و در شرایط از پیش تعیین شده است.

راهنمای رایگان در مورد جریان نقدی

بیاموزید که چگونه پیش بینی فروش و موجودی و کوتاه کردن شرایط پرداخت مشتری می تواند چرخه تبدیل نقدی شما را بهبود بخشد. راهنمای رایگان BDC به نام کنترل جریان نقدی خود را دانلود کنید