جریان نقدی - تعریف و معنی

جریان نقدی حرکت پول در داخل و خارج از یک تجارت یا سازمان است. جریان نقدی همچنین به جریان پول در داخل و خارج از حساب اشاره دارد. این مهم است زیرا به ارزیابی ارزش فعلی یک شرکت کمک می کند. همچنین برای تعیین وضعیت یک تجارت بسیار مهم است. در حقیقت ، جریان نقدی برای پرداخت بدهی ضروری است.

یک مخزن را با شیر آب (انگلیس: شیر) بالای آن و یک شیر آب دیگر در پایه خود تصور کنید. آب از شیر آب بالا می ریزد. آب همچنین از شیر آب در پایه آن بیرون می آید. حرکت آب "جریان آب" مخزن است. اگر آن آب پول بود ، آن حرکت جریان نقدی خواهد بود.

این اصطلاح را با "پول نقد" اشتباه نگیرید. نقدی نقدی ترین دارایی های موجود است. به عنوان مثال ، ما سکه ها ، یادداشت ها ، چک های مسافر ، سپرده های بانکی کوتاه مدت و سایر ابزارهای قابل مذاکره را به عنوان پول نقد طبقه بندی می کنیم.

هنگامی که پول بیشتر از جریان خارج می شود ، نشانه سلامت مالی خوب است. این نشانه سلامتی هم برای مشاغل و هم برای افراد خصوصی است.

با جریان خوب پول نقد ، یک شرکت پول زیادی در دست دارد. بنابراین ، می تواند دستمزدها ، تأمین کنندگان و سایر هزینه های در حال اجرا را بپردازد. در مورد افراد خصوصی نیز همین اتفاق می افتد. همه ما به پول کافی برای پرداخت هزینه خانه ها ، اتومبیل ها و سایر هزینه های شخصی خود نیاز داریم.

مشکلات جریان نقدی می تواند باعث مرگ مشاغل شود. به عنوان مثال ، اگر فاکتورهای برجسته وجود داشته باشد ، اما شما باید صورتحساب خود را به موقع بپردازید ، مشکل جریان نقدی خواهید داشت. با این حال ، اگر صندوق اضطراری داشته باشید مدتی خوب خواهید بود.

بسیار مهم است که مشاغل و افراد جریان نقدی خود را با دقت مدیریت کنند. به عبارت دیگر ، همه ما باید پول را برای صندوق اضطراری اختصاص دهیم.

ما جریان های نقدی را در دوره های خاص مانند چهارم ، نیمی از سال یا سال کامل اندازه می گیریم. تراز باز به میزان پول نقد در ابتدای یک دوره در دسترس است.

از طرف دیگر ، تعادل اختتامیه این بود که در پایان آن دوره چقدر در دسترس بود.

ما با محاسبه تغییر در مانده نقدی در این دوره ، جریان نقدی خالص را در طی یک دوره اندازه گیری می کنیم.

اگر مانده نقدی بالا برود ، مثبت است و پول نقد بیشتری در دسترس است. با این حال ، اگر تراز نقدی کاهش یابد ، منفی است. تراز نقدی به میزان پول نقد موجود در آن اشاره دارد.

جریان نقدی خالص

جریان نقدی خالص مبلغ موارد زیر است:

جریان نقدی عملیاتی - نقدی که از طریق فعالیت های داخلی تجاری وارد می شود. مثالها شامل درآمد نقدی و تغییرات سرمایه در گردش است. در حقیقت ، اگر این رقم منفی باشد ، شرکت ورشکسته است.

جریان نقدی سرمایه گذاری-پول نقد ناشی از فروش دارایی های طولانی مدت یا هزینه های سرمایه.

تأمین مالی جریان نقدی - نقدی که ما از موضوع بدهی به دست آوردیم یا به عنوان سود سهام پرداخت می کنیم.

نقدینگی در مقابل جریان نقدی

نقدینگی به توانایی سازمان در تحقق بدهی های فعلی خود اشاره دارد. این بدهی های فعلی خود را با استفاده از دارایی های فعلی موجود ملاقات می کند.

چقدر عملکرد یک شرکت در این دو حوزه می تواند بر توانایی عملکرد آن تأثیر بگذارد. همچنین بر سودآوری شرکت تأثیر می گذارد.

نقدینگی همچنین به دارایی های تجاری اشاره دارد که می توانیم به راحتی به پول نقد تبدیل کنیم. نمونه ای از دارایی مایع یک حساب پس انداز است.

نقدینگی می تواند بر جریان نقدی تأثیر بگذارد. چه اتفاقی می افتد اگر یک شرکت پول کافی برای پرداخت قبض نداشته باشد؟یکی از گزینه ها ، انحلال دارایی برای افزایش میزان پول نقد موجود است.

لحظه ای که دارایی را به پول نقد تبدیل می کند ، میزان پول در حال افزایش است. به عبارت دیگر ، یک بخش از جریان نقدی شرکت بهبود می یابد.

وارن بافت ، یک بزرگسالی تجارت آمریکایی و سرمایه گذار ، یک بار گفت:

وی گفت: "من بدهی را دوست ندارم و دوست ندارم در شرکت هایی که بدهی زیادی دارند ، به ویژه بدهی بلند مدت سرمایه گذاری کنم. با بدهی بلند مدت ، افزایش نرخ بهره می تواند به طور چشمگیری بر سود شرکت تأثیر بگذارد و جریان نقدی آینده را کمتر پیش بینی کند. "

یک شرکت بدون پول کافی برای پرداخت تعهدات فوری خود غیرقانونی است. امنیت یا دارایی که نمی توانیم به سرعت به پول نقد تبدیل کنیم نیز غیرقانونی است.

چرا جریان نقدی مهم است؟

• این امکان را به شما می دهد تا نرخ بازده یا ارزش یک پروژه را تعیین کنید.
• ما آن را برای ارزیابی مشکلات نقدینگی اندازه گیری می کنیم. سودآوری عالی است. با این حال ، همیشه به معنای این نیست که یک تجارت مایع است.
• حسابداران برای تعیین سود از صورتهای جریان نقدی استفاده می کنند. گاهی اوقات مفاهیم حسابداری تعهدی ممکن است واقعیت های اقتصادی را به طور دقیق به تصویر نکشید.
• برای ارزیابی درصد درآمد خالص شامل موارد غیر نقدی (که باعث کیفیت پایین آن می شود).
• برای ارزیابی ریسک

فاکتور

فاکتورسازی ، نوعی تأمین مالی که در آن یک فاکتور فاکتورهای شما را خریداری می کند ، برای مشاغل دارای مشکلات جریان نقدی مفید است.

این عامل بلافاصله بین 70 تا 85 درصد از ارزش فاکتور را به شما می دهد و پول را از مشتری خود جمع می کند. وقتی مشتری شما پرداخت کرده است ، باقیمانده پول را دریافت می کنید.

این فاکتور درصدی از ارزش فاکتور را به عنوان هزینه شارژ می کند.

فاکتورسازی همچنین برای شرکت های کوچک مفید است زیرا آنها می توانند کارمندان را آزاد کنند. به عبارت دیگر ، آنها به جای اینکه وقت خود را برای تعقیب پرداخت کنندگان دیر وقت بگذرانند ، می توانند بر جنبه های دیگر تجارت تمرکز کنند. این عامل تمام کنترل اعتبار را انجام می دهد.

ویدئو - کنترل اعتبار چیست؟